Errores que se presentan en los atributos de pagos
Pensar que al emitirse un CFDI con la versión 3.3., no nos dejará cometer faltas es una de los principales causas por las que existen errores en el programa de facturación o servicio en línea.
Es importante informar que el Sistema de Facturación o Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), no pueden evitar que como contribuyentes cometamos equivocaciones al momento de emitir un Comprobante Fiscal Digital, es por esto que la recepción de los pagos ha presentado muchos errores comunes.
Para evitar cometer este tipo de faltas en el sistema es importante conocer los 3 elementos principales que forman parte de la validación que se realizan ante el SAT.
- Pago: El mal uso del método de pago es el principal error que se comete en el sistema, esta falta se presenta cuando se realiza un CFDI con el pago de una sola exhibición cuando aún la factura no ha sido pagada, considerándose que el pago se recibirá más adelante en una sola transacción.
*El método de pago en una sola exhibición se utiliza solamente cuando el CFDI está pagado o se paga al momento.
*El método de pago en parcialidades o diferidos se considera dentro de los CDFI’s que no están pagados y se establece como forma de pago «por definir.»
No se puede emitir un CFDI con una fecha de pago a futuro, el comprobante se debe expedir cuando se realice el pago.
- Documento Relacionado: El Identificador Universalmente Único (siglas en ingles UUID) es el equivalente al folio fiscal de la factura por el monto total de la operación y debe estar relacionado con los datos del pago (se deben calcular los importes de ese pago hacia la factura original), esto es para relacionar los nodos de pago que ya tienen una relación. Puede existir uno o varios pagos en ese CFDI y por cada pago debe existir un documento relacionado, pero en caso de ser un anticipo este nodo no debe existir.
- Impuestos: Dentro del CFDI se deben expresar los impuestos aplicables de cada concepto, esto es porque cuando un concepto no es registrado se implica que no es objeto del mismo.
*No se deben desglosar los impuestos trasladados o retenidos en el CFDI, ya que se establece que el monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados en la factura emitida por el valor total de la operación.
Estos elementos también tienen datos adicionales que deben tomarse en cuenta y en donde también se presentan errores:
- Forma de pago, se debe registrar la clave de la forma de pago, (si es en efectivo, cheque nominativo, transferencia electrónica de fondos, o por definir.)
- Moneda, las distintas claves de moneda se encuentran en el catálogo c_Moneda del SAT.
- Tipo de cambio, este campo es requerido cuando la moneda es distinta a “MXN” (peso mexicano.)
- RFC emisor, se debe expresar toda la información del contribuyente que emite el comprobante fiscal.
- Cuenta ordenante, es importante registrar el número de la cuenta con la que se realiza el pago.
- Importe de saldo, se debe expresar el importe total de los bienes o servicios de cada concepto.
- Número de parcialidad, sólo cuando las contraprestaciones no se paguen en una sola exhibición se deberá establecer que el pago se realizará en parcialidades.
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